第一條 為加強陜西地礦綜合地質大隊有限公司（以下簡稱公司）清欠管理工作，進一步加快應收款項變現速度，提高盈利能力，提升資產質量，降低經營風險，根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《企業會計準則》等相關法律法規規定，結合公司實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的應收款項，是指在經濟業務活動中形成的各類逾期應收款項，包括應收賬款、合同資產、預付賬款、應收票據、其他應收款、長期應收款等逾期債權，以及作為賬銷案存管理的各種應收款項。
第三條 清欠管理工作遵循“統一管理、分級負責、全面推進、突出重點”的原則。公司統一規劃，各單位、實體部門負責組織實施，制定清欠目標，明確責任主體，嚴格考核，全面推進清欠工作整體進度。
第四條 本辦法適用于公司及其全資、控股子公司、獨立核算的經營實體（以下簡稱各單位）。
第五條 公司成立清欠工作領導小組，總經理任組長， 分管領導任副組長，經營實體、法律法規、財務資產、審計等相關部門負責人為成員。清欠工作領導小組主要職責:
（一）執行國家清欠工作的重要方針政策；
（二）審議公司清欠工作規章制度及重大清欠方案；
（三）批準公司年度清欠工作的重點目標和計劃；
（四）協調、解決公司內部單位間重大債權債務糾紛；
（五）審議其他與清欠工作相關的重大事項。
第六條 公司清欠工作領導小組下設辦公室（簡稱清欠辦）辦公室設在經濟工作部，各職能部門結合自身職責，協同做好債權回收工作，并承擔相應的回收管理責任。清欠辦主要職責：
（一）擬訂清欠工作規章制度及重大清欠方案；
（二）下達年度清欠工作重點目標和任務；
（三）指導、督促各單位清欠工作；
（四）負責定期匯總編制清欠報表，通報各單位清欠工作情
（五）協調公司內部單位間債權債務糾紛；
（六）完成清欠工作領導小組交辦的其他工作。
第七條 各單位要結合自身情況，全面負責本單位清欠管理工作：
（一）全面負責本單位清欠工作，建立、完善清欠管理體系；
（二）制定本單位年度清欠工作計劃，并組織實施；
（三）落實公司下達的清欠任務；
（四）完善本單位清欠管理臺賬，定期上報清欠管理報表和分析；
（五）動態掌握合同履約情況，從源頭防止拖欠款的形成；
（六）做好涉及債權的各類檔案資料的保留、歸檔工作；
（七）其他與清欠工作有關的事項。
第八條 公司定期總結分析清欠工作情況，按季度對各單位清欠任務完成情況進行排名通報，研究清欠工作中的重點、難點問題，協調、解決內部單位間重大債權債務糾紛等。
第九條 各單位應加強債權日常管理，清欠主要內容如下：
（一）根據合同（協議），已逾期三個月的應收款項；
（二）應返還本單位的履約保證金、誠信保證金、質量保證金等逾期款項；
（三）未按規定及時結算的預付款項；
（四）各類應收取的逾期利息、違約金等；
（五）其他逾期的應收款項。
第十條 各單位承攬業務前，應注重市場調研、客戶信用調查和項目前景分析，強化前期風險防范工作。同時，要建立和完善承接項目評估審批制度，制訂詳細的合同內容條款，審慎簽訂合同，從源頭合理防范和化解拖欠風險，提高經營質量。
第十一條 各單位應建立客戶信用評級體系和應收款項分析、預警機制，至少每季度對本單位應收款項和清欠情況進行統計、分析，完善清欠臺賬，及時對不良欠款進行預警，并采取必要的清收措施。
第十二條 各單位應按季度召開清欠專題會議，由分管領導召集，相關部門負責人參加。會議主要任務是進行清欠工作階段性總結、排名通報、經驗介紹，研究解決清欠工作中的重點、難點問題，協調內部單位間重大債權債務糾紛等。
第十三條 各單位在開展清欠工作中，對拖欠款項應逐個查明拖欠原因，確定清欠目標和實施方案，根據債務人資金、信用狀況采取不同的清欠方法：
（一）對資金狀況較好的債務人，應加大催收力度回收現金；
（二）對資金狀況不好、但項目市場前景看好的債務人，在經過充分的調查論證后，可采用有效抵押擔保的辦法清欠；
（三）對資金狀況不好、經營不善的債務人，可考慮以實物抵債的辦法，并做好資產鑒定、評估、保全、資產所有權轉移登記等工作；
（四）對資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的債務人，應果斷采取訴訟或其他法律手段，以及法律允許的方式維護權益；
（五）其他可行的清欠方式。
第十四條 公司內部單位之間應按月核對往來款項，債務單位應按照合同（協議）約定主動履行結算和付款義務。
（一）各單位之間存在爭議的，由共同上級單位協調解決。
（二）債務單位不能在合同（協議）期限內付款的，應當制定還款計劃，與債權單位協商延期還款，也可采用以物抵債、債務轉移等方式解決。
第十五條 各單位應按照公司清欠辦要求，上報清欠季報及分析并與財務部門核對。上報的信息要真實、準確、完整，保證數據和信息的 統一性和連續性，不得瞞報和虛報、不得隱瞞矛盾和問題。
第十六條 各單位主要負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本單位清欠工作。對于拖欠金額大、賬齡長、回收難度大的款項，列入重點清欠事項，單位主要領導應親自組織實施。
第十七條 各單位領導班子成員應積極參與清欠工作，根據職責分工承擔相應的清欠工作責任，并將清欠指標完成情況納入各單位年度考核。
第十八條 各單位生產經營實體是清欠工作實施的責任主體，法定代表人授權的實體負責人或實體經理是清欠工作的直接責任人，應按照清欠工作安排積極作為，切實履行好主體責任。
第十九條 各單位應建立清欠工作考評體系，逐級簽訂清欠目標責任書，將清欠工作納入目標責任考核，并完善獎罰激勵機制。
第二十條 獎勵標準應綜合考慮單位經營情況、資金狀況、拖欠時間、 回收的難易程度及回收方式等因素，原則上不得超過以下標準：
（一）拖欠時間 1 年以內（含），不超過回收金額的 1%；
（二）拖欠時間 1-3 年（含），不超過回收金額的 3%；
（三）拖欠時間 3-5 年（含），不超過回收金額的 5%；
（四）拖欠時間 5 年以上，不超過回收金額的 8%；
（五）拖欠時間 5 年以上，收回難度大的，經各單位清欠工作機構提議，單位總經理辦公會議通過后可以提高獎勵比例。
第二十一條 各單位清欠成果獎勵對應各實體負責人，自營項目獎勵具體到人，聯營項目獎勵對應到實施單位，按照前款規定經總經理辦公會議通過后執行。
第二十二條 各單位對責任主體因管理不善、決策失誤等主觀原因，導致應收款項無法及時收回或給單位造成損失的，按照《陜西地礦集團有限公司違規經 營投資責任追究辦法》進行處理。
第二十三條 各單位可參照本辦法，結合實際情況，制定本單位清欠管理實施細則。
第二十三條 本辦法由公司經濟工作部負責解釋。
第二十四條 本辦法自印發之日起施行。
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